Fraud [Engl.= Betrug, List, Täuschung, Unterschlagung]

Die spektakulären Fraud-Fälle der letzten Jahre haben vielfältige Parallelen im Mittelstand: In schwierigen wirtschaftlichen Zeiten mit drohenden Insolvenzen, Kreditverknappung und Umsatzrückgängen sind Bilanz-Manipulationen bei in Schieflage geratenen Unternehmen keine Seltenheit. Drohender Personalabbau führt zu vermehrten Unterschlagungen durch die Mitarbeiter.

Dipl.-Kfm. Stephan Knabe, Certified Frau Examiner (CFE)

Dr. Stephan Knabe,
Certified Fraud Examiner (CFE)

In den letzten 3 Jahren wurden daher zwei Drittel der größten deutschen Unternehmen Opfer wirtschaftskrimineller Handlungen. Einzelschäden betrugen 85 Millionen Euro! 80% der Unternehmen erwarten, dass das Ausmaß wirtschaftskrimineller Delikte hierzulande in nächster Zeit noch steigen wird. Geschädigte sind Inhaber, Banken, Geschäftspartner und die Belegschaft in einer möglichen Insolvenz.

Der Schaden ist oft beträchtlich und wird zu spät erkannt. Interne Kontrollen sind im Mittelstand häufig nicht ausreichend entwickelt. Externe Kontrollen, z.B. durch Kreditinstitute, werden nicht vollständig ausgenutzt oder sind nicht darauf ausgerichtet, Fraud zu erkennen. Neue Entwicklungen, wie z.B. die Bilanzierung nach IAS/IFRS, erschweren die Beurteilung.

Dem kann entgegengewirkt werden: Durch die Identifikation riskanter Konstellationen von geeigneten Fraud-Indikatoren können Unregelmäßigkeiten frühzeitig aufgedeckt werden. Es ist durchaus möglich, gefährdete Unternehmen vor der Durchführung von wirtschaftskriminellen Handlungen zu bewahren, die verbundenen Image- und Vermögensschäden zu vermeiden und in der Folge durch Prävention vor Fraud zu schützen.

Fraud - Eine Bedrohung für Mittelstand und Banken

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